CITAS DE INVESTIGACIÒN DIRECTAS E INDIRECTAS 07/01/2021

 

CITAS DE INVESTIGACIÒN

1. Da a conocer la definición del fraude “Acto intencional realizado por una o más personas de la dirección, los responsables del gobierno de la entidad, los empleados o terceros, que conlleve la utilización del engaño con el fin de conseguir una ventaja injusta o ilegal.” (Caillares, 2015, p. 11)
2.  El fraude se clasifica en tres campos, entre ellas podemos encontrar la corrupción que son “Conflictos de interés, soborno, agradecimientos ilegales y extorción económica.” (Caillares, 2015, p. 17)
3.  La apropiación ilegal de activos hace referencia a “Dinero en efectivo que es  robo de efectivo cobrado, robo de dinero en efectivo desembolsos fraudulentos.” (Cano, 2004, p. 83)
4.  Fraude en estados financieros nos hace mención a “sobrestimación de activos/ingresos, subestimación de activos/ ingresos.” (Caillares, 2015, p. 18)
5.  Para prevenir el fraude se debe tomar en cuenta los siguientes aspectos “Revisar periódicamente los antecedentes del personal, mantener institucionalmente un código de ética para prevenir fraudes, mejorar día a  día el ambiente laboral que evite el delito como forma de compensación de injusticias laborales.” (Sersen, 2009, p. 75)

BIBLIOGRAFIA

1. Caillares, E. (2015). Gabinete de auditoria forense. Rápidin, BOLIVIA: Umsa
2. Sersen, J. (2018). EL fraude en la empresa. El foro noticias capacitación, BOLIVIA: eventos institucionales
3. Márquez, R. (2019). Auditoría Forense. Azucena GarciaNares, MEXICO: gerencia editorial
4. Fonseca, A. (2016). Auditoria forense aplicada al campo administrativo y financiero, medio ambiente, cultural, social, política y tecnológica. Ediciones de la U.
5. Estupiñan, R. (2013). Control interno y fraudes. ecoe BOLIVIA: ediciones

 

ESTABLECER 4 PUNTOS DE DESARROLLO DEL TEMA INVESTIGACIÒN 29/12/2020

1.- Determinación del área de la tesis

Se ha podido ver que el fraude y la corrupción han ido aumentando mucho en las empresas del estado, y es por eso que el tema escogido es del área de la auditoria forense ya que es un área muy importante en cuanto a nuestra formación como profesionales.

Cabe destacar que sobre la base de la experiencia y conocimiento el auditor forense debe ser intuitivo, independiente, justo, honesto, analítico, astuto, sagaz, planificador y un sospechador permanente de todo y de todos, capaz de de identificar oportunamente cualquier síntoma de fraude, su trabajo debe ser guiado siempre por el escepticismo profesional.

 2.- breve consulta bibliográfica sobre las áreas elegibles

1.  Caillares, E. (2015). Gabinete de auditoria forense. Rápidin, BOLIVIA: Umsa
2. Sersen, J. (2018). EL fraude en la empresa. El foro noticias capacitación, BOLIVIA: eventos 
3. institucionales Márquez, R. (2019). Auditoría Forense. Azucena GarciaNares, MEXICO: gerencia editorial
4. Fonseca, A. (2016). Auditoria forense aplicada al campo administrativo y financiero, medio ambiente, cultural, social, política y tecnológica. Ediciones de la U.
5. Estupiñan, R. (2013). Control interno y fraudes. ECOE Bolivia: ediciones

3.- elección del tema, determinación del perímetro y elaboración de la agenda de investigación

TEMA: La auditoría forense como método de prevención y detección del fraude y la corrupción en el Banco Central de Bolivia

El propósito del presente trabajo principalmente es concienciar a la gente de la existencia de la Auditoría Forense como método de detección y prevención del fraude. Es una de las herramientas que tenemos en nuestro sistema jurídico para poder investigar y detectar delitos económicos, y no solo eso, también provoca unas consecuencias jurídicas para el infractor. Se aplica tanto en el sector público como en el privado. En este país hay que empezar a dejar de ignorar estos hechos y hacer frente a todos estos crímenes, porque sí hay métodos disponibles.

Por todo ello, con este trabajo investigaré sobre qué se entiende como fraude y qué tipos hay. Sobre todo haré referencia a las elevadas cifras de fraude y otros delitos económicos que hay en nuestro país. Hemos normalizado el fraude en nuestras vidas, y esto no debe ser así. Un gran porcentaje de directivos respaldan muchas conductas fraudulentas para conseguir sus objetivos. Es clave entender lo que supone el fraude para ser realistas y poder apreciar lo que representa la Auditoría Forense en la lucha contra él.

4.- sondeo de fuentes de conocimiento y descubrimiento de la hipótesis

Las fuentes o medios que se utilizaran en el presente trabajó de investigación serán libros, noticias, artículos, publicaciones, resúmenes, fuentes no documentadas, sitios web. Medios totalmente confiables.

CITA BIBLIOGRÀFICA PERTINENTE AL TEMA 29/12/2020

 

CITAS BIBLIOGRAFICAS

• Da a conocer la definición del fraude “Acto intencional realizado por una o más personas de la dirección, los responsables del gobierno de la entidad, los empleados o terceros, que conlleve la utilización del engaño con el fin de conseguir una ventaja injusta o ilegal.” (Caillares, 2015, p. 11)

Caillares, E. (2015). Gabinete de auditoria forense. Rápidin, BOLIVIA: Umsa

• El fraude se clasifica en tres campos, entre ellas podemos encontrar la corrupción que son “Conflictos de interés, soborno, agradecimientos ilegales y extorción económica.” (Caillares, 2015, p. 17)

Caillares, E. (2015). Gabinete de auditoria forense. Rápidin, BOLIVIA: Umsa

• Para prevenir el fraude se debe tomar en cuenta los siguientes aspectos “Revisar periódicamente los antecedentes del personal, mantener institucionalmente un código de ética para prevenir fraudes, mejorar día a  día el ambiente laboral que evite el delito como forma de compensación de injusticias laborales.” (Sersen, 2009, p. 75)

Caillares, E. (2015). Gabinete de auditoria forense. Rápidin, BOLIVIA: Umsa

AJUSTE DEL TEMA DE INVESTIGACIÒN 29/12/2020

AJUSTE DEL TEMA DE INVESTIGACIÒN  

TEMA:LA AUDITORÌA FORENSE COMO MÈTODO DE PREVENCÌON Y DETECCIÒN DEL FRAUDE EN BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

Con este trabajo investigaré sobre qué se entiende como fraude y qué tipos hay. Sobre todo haré referencia a las elevadas cifras de fraude y otros delitos económicos que hay en nuestro país. Hemos normalizado el fraude en nuestras vidas, y esto no debe ser así. Un gran porcentaje de directivos respaldan muchas conductas fraudulentas para conseguir sus objetivos. Es clave entender lo que supone el fraude para ser realistas y poder apreciar lo que representa la Auditoría Forense en la lucha contra él.

ELECCIÒN DEL ÀREA DE INVESTIGACIÒN 28/12/2020

ÀREA: AUDITORÌA FORENSE

TEMA: LA AUDITORÌA FORENSE COMO MÈTODO DE PREVENCÌON, DETECCIÒN DEL FRAUDE Y LA CORRUPCIÒN EN LAS EMPRESAS DEL ESTADO 

 

DESARROLO DE SU BLOG INDIVIDUAL 28/12/2020

DESARROLLO DEL BLOG INDIVIDUAL

https://pacoquispemarcogabriel.blogspot.com/

En este sitio web iremos publicando cada cierto tiempo los trabajos o artículos que se realizaran durante la clase.
 

QUE ES EL MÈTODO CORNELL 28/12/2020

 

CUAL ES EL ESTUDIO DENOMINADO MÈTODO CORNELL

Los apuntes nos ayudan a reforzar la atención sobre lo que el profesor está diciendo, el hecho de tomar apuntes aumenta nuestra capacidad de prestar atención. Además, los alumnos que toman apuntes y que los toman bien tienen un porcentaje elevado de éxito en los exámenes, mucho mayor que el de los alumnos que no lo hacen o que toman unos apuntes deficientes. 

Un buen método para tomar apuntes es el método Cornell. Un estudio de toma de apuntes. que fue creado por los años 50 ya que antes no existía tabletas, apps. Dicho método consiste en dividir cada hoja de apuntes en tres zonas, de manera que tengamos: una columna de apuntes, una de observaciones y la parte de abajo que destinaremos a hacer un resumen de lo que tomemos en la parte de los apuntes.

 La técnica se basa en una hoja de papel tamaño A4 él se divide en tres áreas

1. Notas
2. Puntos clave
3. Resumen

Además existe 5 pasos de suma importancia para llevar a cabo este método de la manera más exitosa posible:

1ro toma de notas donde se realizara apuntes de la pizarra, diagramas, apuntes en general, datos relevantes.

Siempre y cuando estos apuntes sean claros  y concisos

2do realizar las preguntas para establecer la continuidad y fortalecer la memoria: anotar fechas importantes, palabras clave.

Este segundo paso se debe realizar una vez terminada la clase

3ro instalación de un repaso, en este paso la idea es tapar la zona donde hicimos nuestras notas y solamente con las palabras clave y preguntas que realizamos pudiéramos dar una explicación de lo que apuntamos en clase y de esta manera poder comprenderla

4to realizar una reflexión de todo el tema que se dio ¿con que me quedo?

¿Cómo lo puedo aplicar?....

5to es importante hacer repaso de nuestras notas para consolidar nuestra memoria y poder llevarlo a largo plazo.

Este sistema puede servir como mapa mental o tarjetas de repaso, pues cuando se revisa el material, se cubre la columna de la derecha mientras se intenta contestar con las preguntas o palabras clave de la izquierda.

REGISTRO EN EL WHATSAPP DEL GRUPO DENOMINADO MTI101 28/12/2020

 

REGISTRO EN EL WHATSAPP DEL GRUPO DENOMINADO MTI101 PARA  LA ENTREGA DE TRABAJOS EN BORRADOR.