1.- Determinación del área de la tesis
Se ha podido ver que el fraude y la corrupción han ido aumentando
mucho en las empresas del estado, y es por eso que el tema escogido es del área
de la auditoria forense ya que es un área muy importante en cuanto a nuestra
formación como profesionales.
Cabe destacar que sobre la base de la experiencia y conocimiento
el auditor forense debe ser intuitivo, independiente, justo, honesto,
analítico, astuto, sagaz, planificador y un sospechador permanente de todo y de
todos, capaz de de identificar oportunamente cualquier síntoma de fraude, su
trabajo debe ser guiado siempre por el escepticismo profesional.
2.- breve consulta bibliográfica sobre las áreas elegibles
- Caillares, E. (2015). Gabinete de auditoria forense. Rápidin, BOLIVIA: Umsa
- Sersen, J. (2018). EL fraude en la empresa. El foro noticias capacitación, BOLIVIA: eventos
- institucionales Márquez, R. (2019). Auditoría Forense. Azucena GarciaNares, MEXICO: gerencia editorial
- Fonseca, A. (2016). Auditoria forense aplicada al campo administrativo y financiero, medio ambiente, cultural, social, política y tecnológica. Ediciones de la U.
- Estupiñan, R. (2013). Control interno y fraudes. ECOE Bolivia: ediciones
3.- elección del tema, determinación
del perímetro y elaboración de la agenda de investigación
TEMA: La auditoría forense como método de prevención y detección del fraude y la corrupción en el Banco Central de Bolivia
El propósito del presente trabajo principalmente es
concienciar a la gente de la existencia de la Auditoría Forense como método de
detección y prevención del fraude. Es una de las herramientas que tenemos en
nuestro sistema jurídico para poder investigar y detectar delitos económicos, y
no solo eso, también provoca unas consecuencias jurídicas para el infractor. Se
aplica tanto en el sector público como en el privado. En este país hay que empezar
a dejar de ignorar estos hechos y hacer frente a todos estos crímenes, porque
sí hay métodos disponibles.
Por todo ello, con este trabajo investigaré sobre qué se
entiende como fraude y qué tipos hay. Sobre todo haré referencia a las elevadas
cifras de fraude y otros delitos económicos que hay en nuestro país. Hemos
normalizado el fraude en nuestras vidas, y esto no debe ser así. Un gran porcentaje
de directivos respaldan muchas conductas fraudulentas para conseguir sus
objetivos. Es clave entender lo que supone el fraude para ser realistas y poder
apreciar lo que representa la Auditoría Forense en la lucha contra él.
4.- sondeo de fuentes de
conocimiento y descubrimiento de la hipótesis
Las fuentes o medios que se utilizaran en el presente trabajó de investigación serán libros, noticias, artículos, publicaciones, resúmenes, fuentes no documentadas, sitios web. Medios totalmente confiables.
No hay comentarios.:
Publicar un comentario